Aftrekposten voor zzp'ers in 2026: dit mag je aftrekken
De belangrijkste aftrekposten voor zzp'ers in 2026 zijn de zelfstandigenaftrek (€1.200), de startersaftrek (€2.123), de mkb-winstvrijstelling (12,70%), de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (28% bij investeringen van €2.901 tot en met €71.683) en €0,25 per zakelijke kilometer met je privéauto.
Bijgewerkt op 15 september 2026 door Son Hoang. Bron van de bedragen: Belastingdienst, Handboek Ondernemen 2026. Dit artikel is algemene informatie; wat voor jou geldt, hangt af van je situatie.
Overzicht aftrekposten 2026
| Aftrekpost | Bedrag 2026 | Belangrijkste voorwaarde |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | €1.200 | urencriterium: 1.225 uur per jaar |
| Startersaftrek | €2.123 | recht op zelfstandigenaftrek, niet vaker dan twee keer toegepast in 2021 tot en met 2025 |
| Mkb-winstvrijstelling | 12,70% van de winst | na aftrek van de ondernemersaftrek |
| Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) | 28% van het investeringsbedrag | investeringen van €2.901 tot en met €71.683 |
| Kilometers met je privéauto | €0,25 per zakelijke kilometer | auto is privévermogen |
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek
De zelfstandigenaftrek is in 2026 €1.200, de startersaftrek €2.123 extra. Voor allebei moet je aan het urencriterium voldoen. Volgens de huidige plannen verdwijnt de startersaftrek per 1 januari 2027. Alle voorwaarden en een rekenvoorbeeld.
Mkb-winstvrijstelling
Na de ondernemersaftrek is 12,70% van je winst vrijgesteld. Je hoeft er niets voor te doen en geen urencriterium te halen. Bij verlies maakt de vrijstelling het verlies kleiner.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Investeer je in bedrijfsmiddelen, dan krijg je bovenop de afschrijving een extra aftrek. De hoogte hangt af van het totale bedrag dat je in een jaar investeert:
| Totaal geïnvesteerd in 2026 | Aftrek |
|---|---|
| Niet meer dan €2.900 | geen |
| €2.901 tot en met €71.683 | 28% van het investeringsbedrag |
| €71.684 tot en met €132.746 | €20.072 |
| €132.747 tot en met €398.236 | €20.072, verminderd met 7,56% van het deel boven €132.746 |
| Meer dan €398.236 | geen |
Bedrijfsmiddelen die minder dan €450 per stuk kosten tellen niet mee voor de KIA.
Kilometers met je privéauto
Is je auto privévermogen, dan trek je €0,25 af voor elke zakelijke kilometer. Dat geldt ook als je de auto privé huurt. Brandstof, verzekering, tol en parkeren trek je dan niet apart af: die zitten in de €0,25. Over de kilometervergoeding zelf trek je geen btw af.
Houd een kilometeradministratie bij. Die heb je ook nodig om het zakelijke en privégebruik voor de btw te bepalen.
Kleine aankopen in één keer aftrekken
Op bedrijfsmiddelen die minder dan €450 kosten hoef je niet af te schrijven. Die kosten trek je af in het jaar waarin je ze koopt.
Veelgestelde vragen
Mag ik de btw op de kilometervergoeding aftrekken?
Nee. Is je auto privévermogen, dan mag je over de €0,25 per kilometer geen btw aftrekken. De btw op onderhoud, reparatie en gebruik mag je wel aftrekken voor zover je de auto zakelijk gebruikt.
Telt een laptop van €400 mee voor de KIA?
Nee. Bedrijfsmiddelen die minder dan €450 per stuk kosten tellen niet mee. Die kosten mag je in één keer aftrekken, zonder af te schrijven.
Moet ik voor alle aftrekposten aan het urencriterium voldoen?
Niet voor alle. Voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek wel. De mkb-winstvrijstelling krijg je ook zonder urencriterium.
Liever niet zelf uitzoeken? App me, dan kijk ik wat dit voor jou betekent.
App me